test2_【】3月份銷售收入為1萬元

发布时间：2026-06-22 17:51:43 来源：韭蔥電影網 作者：知識

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借
：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 將有關應交增值稅轉入營業外收入。做账

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享！2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享如果達到免征增值稅條件時，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業
，下同)，季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，企業所得稅實行核定征收
，做账計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件 ，

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